Nieuwe Belgische meerwaardebelasting van 10%: wat betekent dit voor uw beleggingen?

De meerwaardebelasting is van toepassing op een brede waaier aan beleggingen: beursgenoteerde en niet‑beursgenoteerde aandelen, obligaties, fondsen en ETF’s, afgeleide producten (derivaten), bepaalde levens‑ en beleggingsverzekeringen (tak 21, 23 en 26), cryptoactiva en sommige vormen van beleggingsgoud. Blijven buiten schot: klassieke spaar en termijnrekeningen net als de tweede (vapz, IPT, groepsverzekering, POZ) en de derde (pensioensparen) pensioenpijler. 

Belangrijk om te weten is dat het tarief van 10% enkel speelt voor het “normale”, niet‑speculatieve beheer van uw privévermogen: wie speculatief handelt, blijft 33% betalen, en wie als professionele belegger wordt beschouwd, wordt belast via de progressieve tarieven in de personenbelasting, wat kan oplopen tot 50%.

De wet voorziet wel in een jaarlijkse vrijstelling van € 10.000 aan gerealiseerde meerwaarden per belastingplichtige, die bovendien geïndexeerd wordt. Gebruikt u die vrijstelling niet volledig, dan mag u tot € 1.000 per jaar doorschuiven naar de volgende jaren, maximaal vijf jaar lang, zodat u een extra buffer van € 5.000 kunt opbouwen. Wie bijvoorbeeld slechts één keer om de vijf jaar een belegging met winst verkoopt, kan zo tot € 15.000 aan meerwaarden belastingvrij realiseren; alleen wat u daarboven verdient, wordt dan effectief belast aan 10%.