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Impôt sur les plus-values : déclarer vous-même ou via votre banque?
Depuis l’introduction de la nouvelle taxe de 10 % sur les plus-values, vous devez réfléchir non seulement à vos investissements, mais aussi à la manière dont l’impôt est prélevé. Vous avez le choix : soit votre banque règle tout automatiquement (opt-in), soit vous déclarez vous-même les plus-values dans votre déclaration d’impôt (opt-out).
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Nouveaux formulaires de déclaration du précompte mobilier
Votre société distribue‑t‑elle un dividende ou vous paie‑t‑elle d’autres revenus sur lesquels un précompte mobilier doit être retenu ? Dans ce cas, une déclaration de précompte mobilier doit être introduite et l’impôt retenu doit être reversé au fisc.
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L’achat d’une nouvelle tablette et/ou d’un nouvel ordinateur portable via votre société
Avez‑vous besoin d’un nouvel ordinateur portable ou d’une tablette pour votre travail ? Dans ce cas, il peut être intéressant de l’acheter via votre société. Même si vous utilisez l’appareil occasionnellement à des fins privées, cela reste tout à fait possible.
En cas d’opt-in, votre banque belge retiendra automatiquement, à partir du 1er juin 2026, un impôt de 10 % dès que vous réalisez une plus-value. Vous ne devez alors plus mentionner ces plus-values dans votre déclaration, et vous restez en grande partie « sous le radar » du fisc. C’est simple et confortable, mais il n’est pas tenu compte de l’exonération annuelle de 10.000 € (avec la possibilité de reporter 1.000 € à l’année suivante), ni d’éventuelles pertes sur d’autres placements.
Vous risquez ainsi de payer plus d’impôts que nécessaire.
En cas d’opt-out, rien n’est retenu automatiquement. Vous déclarez vous-même vos plus-values dans votre déclaration IPP et vous ne payez les 10 % qu’après réception de votre avertissement-extrait de rôle, ce qui peut vous procurer un bel avantage en termes de trésorerie. Ce n’est que via cette déclaration que vous pouvez réellement utiliser l’exonération de 10.000 € et imputer vos pertes. Revers de la médaille : vous devez tenir une bonne administration et vos placements deviennent plus visibles pour le fisc.
Les plus-values sur des éléments hors circuit bancaire classique, comme les crypto-actifs et l’or physique, doivent de toute façon toujours être déclarées, que vous soyez en opt-in ou en opt-out. Si vous investissez via une banque étrangère, aucun impôt belge sur les plus-values n’est jamais retenu à la source : vous devez donc, dans tous les cas, reprendre vous-même ces plus-values dans votre déclaration.
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